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知名律師王平聚案列:走私普通貨物罪有效辯護(hù)


  題記:在辦理走私普通貨物物品罪案件中,走私普通貨物、物品的金額的認(rèn)定非常重要。走私物品金額的認(rèn)定不僅與涉嫌偷逃稅款的認(rèn)定相關(guān),也是為犯罪嫌疑人定罪量刑的關(guān)鍵。如何降低認(rèn)定走私物品金額?不同案件不同走私行為有不同的辯護(hù)思路和路徑。 考驗著辯護(hù)律師的專業(yè)辦案能力,也與當(dāng)事人的配合密切相關(guān)。我們辦理的這個案件取得了比較好的結(jié)果,可以很好地說明這一點。

  基本案情回顧:

  深圳--香港,兩個商業(yè)氣息最濃厚的城市比鄰并肩,其中活躍著眾多的中小企業(yè)。他們也是粵港澳大灣區(qū)經(jīng)濟版圖的微細(xì)血管,豐富并支撐了灣區(qū)商業(yè)氣象。往來深港兩地的發(fā)達(dá)的運輸行業(yè),在合法經(jīng)營的空間里,也會變異夾雜了灰色的走私業(yè)務(wù),甚至觸犯刑法。 管某,2010年在東莞成立了“東順”貨運代理服務(wù)部。因業(yè)務(wù)發(fā)展良好,繼而在香港成立了“東順”物流公司,以開展由香港進(jìn)口快件到大陸的業(yè)務(wù)。 管某與香港“南方”運輸公司合作做快件業(yè)務(wù),由香港“東順”公司負(fù)責(zé)制作“東順”公司及“南方”運輸公司自己貨物的報關(guān)單證、并發(fā)送報關(guān)單證給代理報關(guān)公司A公司。 而在快件行業(yè)內(nèi),存在著用虛假的收件公司和寄件公司去報關(guān)的操作。管某安排東順代理服務(wù)部員工提供虛假的報關(guān)資料給香港東順公司,再由東順公司制作虛假的快件貨物清單、進(jìn)口快件總運單委托報關(guān)公司A公司向海關(guān)申報。“南方”公司司機載貨進(jìn)境,將貨物運送到東莞辦理清關(guān)手續(xù)后,轉(zhuǎn)運到東莞“東順”代理服務(wù)部,由管某接受貨物,分發(fā)給貨主,收取費用。2011年4月,南方運輸公司司機在香港東順公司收取貨物后在深圳海關(guān)轉(zhuǎn)關(guān)時被查獲,車內(nèi)發(fā)現(xiàn)大量未向海關(guān)申報的手機、顯示屏、電腦等。經(jīng)海關(guān)審單處核定,未申報貨物偷逃稅額180萬元。

  知名辯護(hù)律師如何降低涉案偷逃稅金額?深挖罪輕證據(jù)?

  我們在介入案件之后發(fā)現(xiàn):表面上看,管某的香港東順公司委托報關(guān)公司A公司報關(guān),是涉案車輛的主體,然而事實上,香港東順公司因委托“南方”運輸公司運輸業(yè)務(wù),同時也為“南方”運輸公司的貨物共同向海關(guān)申報,作為“南方”公司免費為其運輸?shù)幕貓蟆9时景干姘钢黧w有3個公司,涉案偷逃稅額180萬元,不應(yīng)當(dāng)全由當(dāng)事人管某承擔(dān)。因為里面僅有部分屬于“東順”公司貨物,屬于拼車運輸,里面也裝載有“南方”運輸公司的貨物。 辦案機關(guān)并未查清車內(nèi)未申報貨物的責(zé)任主體歸屬。眉毛胡子一把抓,將整車涉嫌未申報貨物全算到了“東順”公司頭上。事實上,根據(jù)管某后來的回憶,“東順”公司交付“南方”公司運輸?shù)呢浳铮獍b上都貼有“DS”標(biāo)簽。 為此,我們詳細(xì)分解了涉案幾個公司具體業(yè)務(wù),并將管某無需為180萬偷逃稅款承擔(dān)刑事責(zé)任的辯護(hù)意見交到辦案機關(guān)。案件被退回補充偵查,之后,涉案偷逃稅金額從180萬元變更為23萬元。涉案偷逃稅金額認(rèn)定的大幅降低,在法律上的意義就是量刑的大幅減輕。 在法院審理過程中,我們同時從程序正義角度,用證據(jù)證實了案件辦理過程中存在的程序違法行為;提出辦案機關(guān)在辦案過程中未調(diào)取對被告人或是“東順”公司有利的證據(jù)。

  案件審理結(jié)果: 我們的工作產(chǎn)生了積極的作用,管某最終被法院認(rèn)定構(gòu)成走私普通貨物物品罪,被判處有期徒刑1年2個月。管某服判,未上訴。(完)


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